兩個勞工退休金制度
多數台灣受僱勞工退休後，每月可領的金額來自兩個不同的制度：
- 勞保老年年金 — 社會保險性質，由勞保局依公式計算發放
- 勞退新制 — 個人帳戶制，雇主強制提繳 + 勞工可自提
這兩個制度互相獨立、可同時領取。很多人只記得其中一個，導致退休規劃估算偏低。
勞保老年年金
領取資格
- 年齡：一般 65 歲（依出生年逐步延後，現行多數情況為 65 歲）；可提前減額領、延後增額領
- 年資：需滿 15 年以上才能請領月退休金；未滿 15 年僅能一次領
計算公式
月退金額取以下兩式較高者：
- A 式：平均月投保薪資 × 投保年資 × 0.775% + 3,000
- B 式：平均月投保薪資 × 投保年資 × 1.55%
關鍵變數
- 平均月投保薪資：以退休前最高 60 個月（5 年）的投保薪資平均計算
- 投保薪資上限：2024 年公告為 NT$45,800（月薪超過 45,800 者，勞保投保薪資仍以上限計）
A 式 vs B 式什麼時候哪個划算
- 年資較短（通常 < 30 年）時，A 式因多了 3,000 元通常勝出
- 年資較長時，B 式的 1.55% 乘率會超過 A 式的 0.775% + 3,000
系統自動取較高者，使用者不需要選擇。
勞退新制（2005 年 7 月起）
制度基本架構
這是個人帳戶制度，與勞保的社會保險完全不同。三個資金來源：
- 雇主提繳：強制，至少 6%（依月提繳工資計算）
- 勞工自提：自願，0–6% 可自行選擇
- 政府不提繳
帳戶累積金額 + 勞動部基金運用收益（近年實際報酬率約 3–4%，法定保證最低為二年期定存利率）。
提繳工資上限
- 2024 年月提繳工資上限：NT$150,000
- 月薪高於此上限者，提繳仍以上限為準
自提的誘因：稅務優惠
勞工自提的部分，可自當年度薪資所得中扣除，不計入綜所稅課稅範圍。對高稅率族群而言，等於立即拿到所得稅率對應的「折扣」。
例：月薪 10 萬、自提 6%：
- 每月自提 6,000，年累積 72,000
- 若綜所稅率 20%，年省所得稅約 14,400（72,000 × 20%）
- 這 14,400 等於直接加入退休帳戶的投報率
領取方式
退休時（60 歲起，仍在工作者可延後）：
- 年資 < 15 年：僅能一次領
- 年資 ≥ 15 年：可選擇月領（年金化）或一次領
月領的年金化公式採用台灣現時平均餘命對應的年金表，由勞動部公告。本站試算採 20 年年金化做簡化估算，實際以勞保局核定為準。
為什麼試算很重要
台灣常見的退休規劃迷思：
迷思一：「勞保快倒了，領不到」
勞保基金確實有撥補議題，但即使發生財務危機，政府撥補的政治壓力極大，實際停發可能性低。試算時以現行公式估算仍有參考價值。
迷思二：「勞退就是雇主給的退休金」
很多人忽略了自提 6% 的稅務優惠與投資累積效果。30 年期間自提 6% 累積的金額往往是雇主提繳的同額 — 等於退休時多一份收入。
迷思三：「只看到一個制度」
退休試算時只估算勞保或勞退單一制度，會嚴重低估可領金額。兩個制度合計才是完整的「政府 / 勞動制度」退休收入。
迷思四：「退休目標 = 完全靠自己投資」
台灣的退休規劃需要考慮三層：
- 勞保 + 勞退（社會保險與勞動制度）
- 個人投資（ETF、儲蓄）
- 其他（房租收入、家族資產等）
如果只靠第 2 層，等於多付退休成本；若完全依賴第 1 層，則可能不足應付理想退休生活。合理做法是三者合計後規劃。
在台灣做退休規劃的步驟
- 先用本站的 勞保勞退試算工具 估算「政府／勞動制度」會給你多少
- 用 4% 提領試算 估算你預期的退休總需求
- 兩者相減 = 個人投資部分需要補齊的金額
- 用 Coast FIRE 試算 估算達成這個額外目標的時間與門檻
- 回到 配置試算 決定投資組合
免責聲明
本試算為依據公開公式的數學計算，不構成任何投資或退休規劃建議。上限與公式每年可能調整，勞保基金的長期運作也存在政策風險。所有數字應參照 勞保局 最新公告，個人退休規劃應諮詢具備合格資格的專業人士。