退休後健保費是個盲點
很多退休規劃試算只算了食衣住行，沒把健保費計入。實際上退休後身分變化，健保費的計算方式完全不同，每月金額可能在 NT$800 到 NT$4,000+ 之間，視情況而定。
本文說明退休者的健保身分類型、計算方式、以及如何選擇較划算的身分。
健保分六類，退休者通常屬第 6 類或眷屬
全民健保依投保身分分六類：
| 類別 | 典型對象 | |---|---| | 第 1 類 | 受僱者（公司員工、公務員、自營業者） | | 第 2 類 | 職業工會會員 | | 第 3 類 | 農漁民 | | 第 4 類 | 義務役、替代役 | | 第 5 類 | 低收入戶 | | 第 6 類 | 地區人口（無其他類別適用者） |
受僱退休的人失去第 1 類身分，常見兩種去處：
- 轉第 6 類（自己繳全額）
- 加入眷屬投保（依附配偶或子女的第 1 類身分）
第 6 類保費
月繳金額（2024）：NT$826（單人）
計算方式：
- 投保金額：依身分別的平均投保金額 = NT$37,500
- 費率：5.17%
- 政府補助 40%
- 個人負擔比例 60% × 5.17% × 27,000 ≈ 839 (近似值)
每月約 800–830 元。這是每個第 6 類成人都要繳的基本費，單身退休者通常是這個金額。
眷屬投保保費
若你配偶或子女仍是第 1 類（受僱者），你可以依附他們的投保身分當眷屬。
月繳金額：依被保險人的投保薪資 × 費率 × 個人負擔比例
例：太太是第 1 類、投保薪資 50,000，則太太月繳 = 50,000 × 5.17% × 30% ≈ NT$776。先生（眷屬）月繳也是同樣金額。
但被保險人每增加一個眷屬，都要多繳一份保費（最多扣 3 口）。
眷屬常見誤解：不是免費跟人掛保險，是本人 + 眷屬都要繳。
補充保費（第二代健保）
除了月繳基本保費，特定收入還要繳 2.11% 的補充保費：
- 股利（單筆 ≥ NT$20,000）
- 利息（單筆 ≥ NT$20,000）
- 租金收入
- 執行業務報酬
- 兼職所得
退休族常見的「配息收入」單筆超過 2 萬就會被扣 2.11%。
例：領台積電股利 10 萬 → 被扣 2,110 元補充保費。
注意：
- 台股股利：屬於補充保費課徵範圍
- 海外股利（美股）：不課補充保費（這是台灣健保局的認定，海外所得已不在台灣勞保範圍）
- 利息：單筆 2 萬以上課徵；若分散到多個帳戶可能規避
實際月負擔試算
情境一：單身退休（50 歲）
- 身分：第 6 類
- 月繳：約 830
- 每月股利 3 萬：2.11% 補充 → 約 630
- 合計約 1,460 / 月、17,500 / 年
情境二：夫妻一方仍受僱
- 太太仍受僱（投保 50,000）
- 先生退休當眷屬
- 太太月繳 776、先生眷屬月繳 776
- 合計 1,552 / 月、約 18,600 / 年
與情境一差不多。若配偶投保金額高，反而更貴。
情境三：夫妻都退休
- 兩人都轉第 6 類
- 兩人月繳 830 × 2 = 1,660
- 若有大額台股股利，補充保費再增加
- 合計約 2,000+ / 月
常見規避與合法優化
一、如何降低補充保費
- 分散股利發放時間：單筆 < 2 萬免扣。但多數 ETF 配息時間固定，不好分散
- 買海外配息 ETF：海外所得不課補充保費（但你要承擔海外所得稅的最低稅負考量 — 兩害相權）
- 累積型而非配息型 ETF：選不發股利而把收益滾入淨值的 ETF（如 VT、VTI 內部設計類似），沒股利就沒補充保費
二、如何降低月繳基本保費
- 眷屬投保不一定比第 6 類便宜，要試算
- 在某些情況下回到職業工會（第 2 類）更便宜，但要有實際的職業身分
三、提早規劃
退休前一年檢視：
- 若配偶仍上班：先生退休後依附配偶為眷屬
- 配偶也退休：兩人都轉第 6 類
- 有子女仍受僱：可依附當眷屬
- 考慮把大額股利來源移到免補充保費的工具（海外 ETF）
健保費在退休規劃中的比重
以 30 年退休期間估算：
- 夫妻健保費每月 2,000 × 12 月 × 30 年 = 72 萬
- 加上補充保費視股利而定
72 萬不是小數字。很多「4% 提領率」或「Coast FIRE」的試算沒把這塊計入。如果你用 4% 提領試算 規劃時，建議把「年支出」多加 2-3 萬當健保費預留。
免責聲明
健保費率、身分認定、補充保費規則每年可能調整。本文依 2024 年公告規則說明，實際以 健保署 公告為準。個人身分規劃建議諮詢健保單位或合格專業人員。